主板发审委2017年第131次会议审核结果公告

来源：证监会　　作者：《每日财讯网》编辑　　发布时间：2017-08-29

　　中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第131次发审委会议于2017年8月29日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　（一）惠州市华阳集团股份有限公司（首发）获通过。

　　（二）上海璞泰来新能源科技股份有限公司（首发）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　（一）惠州市华阳集团股份有限公司

　　1、请发行人代表进一步说明：（1）报告期发行人与主要客户签订的框架性购货协议或加工合同中关于合同终止条款的主要内容及该条款报告期内执行情况；（2）发行人与主要客户业务的稳定性与持续性；（3）相关信息及风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、请发行人代表结合销售产品的品种、客户结构、责任约定、计提及支付情况等进一步说明，报告期售后服务费占营业收入比例大幅下降的原因及其合理性，售后服务费计提是否充分合理，是否存在跨期的情况，期末未支付余额较高的原因，是否存在诉讼或纠纷的情形，会计处理是否符合相关企业会计准则的规定。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表进一步说明发行人报告期内汽车电子板块后装收入大幅下降的原因，内销收入大幅下降而外销收入相对平稳的原因及合理性，相关风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　4、请发行人代表进一步说明：（1）结合邹淦荣、张元泽等8名实际控制人及其关联方在发行人及其控股股东的持股比例、担任职务，说明认定发行人实际控制人的理由和依据是否充分，是否存在影响发行人股权稳定和公司治理的情形；（2）邹淦荣、张元泽等8名实际控制人意见不一致时，一致行动人达成一致意见的具体措施，是否会对公司决策的效率造成影响；（3）相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　5、请发行人代表进一步说明：（1）发行人及其子公司与专利许可方关于专利许可费用的约定情况及发行人专利费用支付情况；（2）发行人及其子公司是否存在到期被终止许可专利的风险，被授权使用的专利被终止许可后对发行人生产经营的影响；（3）报告期内发行人及其子公司与专利许可方存在的纠纷及解决情况；（4）相关信息及风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　（二）上海璞泰来新能源科技股份有限公司

　　1、请发行人代表结合报告期公司负极材料的价格、成本、委外加工生产模式、产品竞争力、客户、技术等因素，进一步说明发行人2015年、2016年负极材料毛利率高于同行业可比公司的原因、合理性，相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、请发行人代表进一步说明：(1)2015年8月公司进行股份支付会计处理时公允价格的确定依据、收益法相关参数指标具体情况以及合理性和公允性；（2）对2015年8月股份支付进行差错更正的理由和依据，对会计报表的影响，履行的批准程序，相关的内部控制制度及其有效执行情况。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表进一步说明：（1）发行人于2012年12月收购东莞市凯欣电池材料有限公司（以下简称东莞凯欣）后又于2014年7月将其转让的原因和合理性；（2）发行人于2014年7月出售东莞凯欣注册资本的80%时未进行资产评估的原因；（3）结合宁波海量投资管理合伙企业（以下简称宁波海量）与广州市天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料）相关沟通及交易过程，进一步说明发行人未直接将东莞凯欣股权出售予天赐材料而是转售予宁波海量的原因及合理性；（4）发行人将东莞凯欣注册资本的80%转让给宁波海量与宁波海量出售给天赐材料的价格相差较大的原因及合理性，是否存在向宁波海量输送利益的情形，上述关联交易的定价是否公允，是否损害发行人及其中小股东的利益；（5）相关股权转让协议的履行是否存在法律纠纷或潜在法律纠纷；（6）相关信息和风险是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　4、请发行人代表进一步说明：（1）以400万元全资收购东电化（上海）电能源有限公司及将该公司的控股权转让给宁波梅山保税港区鹏丰股权投资中心（有限合伙）的背景和商业合理性；（2）上海月泉电能源科技有限公司目前的经营及管理情况，在发行人整体经营体系中的作用，发行人是否实际对该公司实施管理；（3）发行人与宁波梅山保税港区鹏丰股权投资中心（有限合伙）是否存在关联关系，是否存在未披露的协议和利益安排，发行人是否存在未来收购上海月泉电能源科技有限公司的方案或计划。请保荐代表人发表核查意见。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  发行监管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   2017年8月29日

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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