壹玖壹玖收年报问询函：研发支出前后矛盾

来源：资本邦　　作者：《每日财讯网》编辑　　发布时间：2019-05-27

　　壹玖壹玖(830993.OC)发布关于年报问询函的公告。

　　公告显示，股转公司在对壹玖壹玖年度报告事后审查中关注到计提大额坏账准备、研发支出等情况，并要求壹玖壹玖在6月3日前报送相关资料。具体问题如下：

　　1、关于计提大额坏账准备。公司年报披露，直管店是指股权隶属于第三方并依据协议委托公司进行统一管理的门店。为应对直管店合作风险，公司将个人直管店为主的模式平稳过渡为基金直管店为主的模式。

　　(1)结合委托协议的具体条款，详细说明直管店管理费的收入确认政策及其合理性；逐年列示2015年至今直管店历年收入及应收账款的具体情况以及应收账款回款情况；

　　(2)结合目前直管店的实际经营情况和直管店经营模式调整方案，说明对应收直管店管理费计提大额坏账准备的具体原因及合理性；

　　(3)说明上述事项是否涉及前期会计差错更正或会计估计变更，是否已履行必要的审议程序。

　　2、关于研发支出。公司年报在第四节——二、经营情况回顾(二)财务分析披露，本期及上期研发费用均为0元。在第四节——二、经营情况回顾(五)研发情况披露，本期研发支出为0元，较上期13,541,316.61元下降100%；报告期内公司专利数量36项，较上期新增2项；期末研发人员154人较上期56人增加175%；报告期内主要研发项目是对公司线

　　上线下一体化的信息技术系统升级迭代投入。而公司在财务报表附注——11、开发支出中披露，报告期内，开发支出本期增加18,722,310.81元。

　　(1)具体说明报告期内研发项目的进展情况，结合研发人员配备情况及委外研发情况说明本期研发支出的具体情况及资本化的合理性；

　　(2)核实研发支出前后表述矛盾的具体原因。

　　3、关于其他应收款。公司期末其他应收款129,829,592.82元

　　，较期初56,016,465.28元增加73,813,127.54元，增幅131.77%，主要系本期新增应收宜宾安仕吉国际物流有限公司保证金49,280,353.12元(占其他应收款总额的比例37.16%)和四川省宜宾五粮液集团财务有限公司押金10,050,040.70元所致。

　　(1)说明应收宜宾安仕吉国际物流有限公司保证金、四川省宜宾五粮液集团财务有限公司押金的具体交易背景、交易内容及商业合理性；

　　(2)说明以上其他应收款的期后收回情况。

　　壹玖壹玖于2014年8月13日挂牌新三板，主营业务为基于线下实体门店和线上电商平台的，以信息化管理为核心的酒类零售业务与酒类供应链管理服务。

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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